Come calcolare costo successione?

Come calcolare costo successione?

Imposta di successione in Germania

Pagare le tasse sui guadagni da investimenti a lungo termine può essere un grosso ostacolo per gli investitori. Eppure le leggi fiscali danno effettivamente agli eredi un’enorme agevolazione fiscale – la possibilità di reimpostare la vostra base di costo – quando ereditano azioni o altri investimenti che sono saliti di valore. Questa legge fiscale ti permette di cancellare completamente la potenziale responsabilità fiscale sui guadagni di capitale, il che può tagliare migliaia di dollari dalla tua bolletta fiscale. Di seguito vedremo come capire quale sia la vostra base di costo sulle azioni ereditate.

Le tasse sulle plusvalenze sono calcolate in base ai profitti dopo il ritorno del capitale (ROC). Questo significa che gli investitori avranno un debito d’imposta quando vendono un’azione per un importo maggiore della base ROC – o il costo al quale il capitale è stato acquisito.

Le regole delle azioni ereditate e della base di costo sono semplici. Si calcola la base di costo per le azioni ereditate determinando il valore delle azioni alla data in cui la persona in questione è morta, a meno che il patrimonio della persona abbia scelto quella che è conosciuta come la data di valutazione alternativa, che è sei mesi dopo la data della morte. In molti casi, questo può essere molto diverso dalla base di costo della persona deceduta prima della morte.

Base di costo

Solo una piccola percentuale di successioni è abbastanza grande da incorrere nella Inheritance Tax (IHT). Ma è importante non dimenticare di tenerne conto quando fate il vostro testamento. Scoprite cos’è l’IHT, come calcolare quanto dovete pagare e quando, e alcuni dei modi in cui potete ridurla.

  Qual è il paese dove si pagano meno tasse?

L’Inheritance Tax (IHT) è una tassa sul patrimonio di qualcuno che è morto, inclusi tutti i beni, le proprietà e il denaro. Anche se non c’è un’imposta di successione da pagare, dovrete comunque denunciarla all’HMRC.

Tuttavia la fascia di aliquota zero della residenza (RNRB) può aumentare la vostra soglia esentasse se lasciate la vostra casa ai vostri figli o nipoti. Questo include figliastri, figli adottati e figli adottivi, ma non nipoti o fratelli.

L’NRB è fissato a £325.000 fino al 2026, ma il tuo NRB potrebbe essere aumentato se sei vedovo o un partner civile superstite. Le coppie possono trasferire qualsiasi NRB inutilizzato quando la prima persona muore al superstite.

Tuttavia, in pratica, la maggior parte dell’IHT viene pagata attraverso il Direct Payment Scheme (DPS). Questo significa che se la persona che è morta aveva dei soldi in un conto bancario o in una società di costruzioni, la persona che si occupa del patrimonio può chiedere che tutta o parte dell’IHT dovuta sia pagata direttamente dal conto attraverso il DPS.

Base di costo dei terreni agricoli ereditati

Il calcolo della base di costo per i beni ereditati aiuta a determinare le tasse dovute negli stati con una tassa di successione. In realtà, la stragrande maggioranza dei patrimoni è troppo piccola per essere soggetta all’imposta di successione federale, che si applica solo se il patrimonio della persona deceduta vale 11,7 milioni di dollari (nel 2021) o 12,06 milioni di dollari (nel 2022).

Tuttavia, una manciata di stati – Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania – tassano ancora una parte dei beni ereditati dal patrimonio di una persona deceduta, mentre una dozzina di stati più il distretto di Columbia continuano a tassare le proprietà. Il Maryland le raccoglie entrambe.

  Che cosa sono le imposte di una finestra?

Se un’eredità sarà tassata e a quale aliquota dipende da alcuni fattori, tra cui il valore del bene e la vostra relazione con il defunto. Ai fini fiscali, il valore dei beni è calcolato in base a ciò che è noto come base di costo.

I calcoli della base di costo per le successioni differiscono da quelli usati per altri scopi fiscali. Quando si usa per calcolare le plusvalenze sui beni di proprietà, la base di costo rappresenta il valore originale di un bene ai fini fiscali, con alcuni aggiustamenti.

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Quanto si paga dipende dal valore del patrimonio del defunto – che è calcolato in base ai suoi beni (contanti in banca, investimenti, proprietà o affari, veicoli, pagamenti da polizze di assicurazione sulla vita), meno eventuali debiti.

Se nessuna delle due condizioni si applica, il vostro patrimonio sarà tassato al 40% su tutto ciò che supera la soglia di 325.000 sterline quando morite (o al 36% se lasciate almeno il 10% del valore dopo qualsiasi deduzione ad un ente di beneficenza nel vostro testamento).

  Dove vanno le imposte in bilancio?

La politica dell’imposta di successione è controversa. L’idea è che senza di essa si perpetua la ricchezza ereditata, così i figli dei ricchi rimangono ricchi. L’imposta di successione ridistribuisce il reddito in modo che parte del denaro vada allo stato per essere distribuito a beneficio di tutti.

Dopo anni di aumento vertiginoso dei prezzi degli immobili, molte più persone sono state colpite dalla soglia dell’imposta di successione, innalzandola più in alto nell’agenda. Tuttavia, qualunque sia il vostro punto di vista politico, l’imposta di successione è un fatto finanziario, quindi ha senso per MoneySaving sapere come vi influenzerà, e se potete attutire il colpo.

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