Come non pagare le tasse in Italia legalmente?

Come non pagare le tasse in Italia legalmente?

Imposta sostitutiva italiana

Il reddito è tassato a livello federale, statale e locale, e il reddito guadagnato è soggetto a prelievi aggiuntivi per finanziare la sicurezza sociale e Medicare, per citarne alcuni. Le tasse sono difficili da evitare, ma ci sono molte strategie che aiutano ad evitarle.  Ecco sei modi per proteggere il tuo reddito dalle tasse.

Comprare un’obbligazione municipale significa essenzialmente prestare denaro a un ente governativo statale o locale per un certo numero di pagamenti di interessi in un periodo predeterminato. Una volta che l’obbligazione raggiunge la sua data di scadenza, l’intero importo dell’investimento originale viene rimborsato all’acquirente.

L’interesse sulle obbligazioni municipali è esente da tasse federali e può essere esente da tasse anche a livello statale e locale, a seconda di dove si vive. I pagamenti di interessi esentasse rendono le obbligazioni municipali attraenti per gli investitori.

Le obbligazioni municipali hanno storicamente tassi di insolvenza più bassi rispetto alle loro controparti di obbligazioni societarie. Uno studio sulle obbligazioni municipali dal 1970 al 2019 ha rilevato che il tasso di insolvenza è stato dello 0,1% per le obbligazioni municipali di grado di investimento contro il 2,25% per gli emittenti aziendali globali.

Imposta sul reddito in Italia

Le indennità di trasferta previste per i trasferimenti/viaggi di lavoro concorrono alla formazione del reddito imponibile per importi superiori a 46,48 euro al giorno (trasferimenti in Italia), o 77,47 euro al giorno (trasferimenti fuori dall’Italia), se non vengono rimborsate le spese di vitto e alloggio. Gli importi di cui sopra sono ridotti di:

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L’assegno di ricollocazione è tassato al 50% dell’importo, per una somma che non può superare 1.549,37 euro per i trasferimenti nel territorio italiano, e 4.648,11 euro per i trasferimenti all’estero. Si noti, però, che tale trattamento di favore è riconosciuto solo per il primo anno di trasferimento.

I rimborsi delle spese di trasloco (trasporto di masserizie, spese di viaggio del dipendente e dei suoi familiari) sono completamente esenti da imposte, se rimborsati dal datore di lavoro dietro presentazione delle relative ricevute.

Se il contratto di locazione è intestato al datore di lavoro, e il canone è pagato dal datore di lavoro, la base imponibile è costituita dalla differenza tra un valore figurativo chiamato valore catastale (pari a circa 1/10 – 1/15 dell’importo annuo del canone), aumentato delle utenze eventualmente rimborsate al dipendente, e ridotto dei contributi versati dal dipendente (se presenti).

Convenzione per evitare le doppie imposizioni in Italia

A queste si aggiungono alcune imposte sostitutive per alcuni tipi di reddito (ad esempio su alcuni redditi finanziari e plusvalenze) e c’è l’imposta regionale sulle attività produttive o IRAP, che si applica sul valore dell’utile netto di imprese e professionisti.

L’IRE è un’imposta sulle persone fisiche con scaglioni progressivi che si calcola sul reddito complessivo mondiale di chiunque sia residente in Italia e sul reddito prodotto in Italia di chi non è residente in Italia.

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Per quanto riguarda i soggetti non residenti in Italia è necessario consultare le convenzioni internazionali sulle doppie imposizioni concordate tra i vari Stati, ma in generale qualsiasi reddito prodotto in Italia è tassabile in Italia.

Le detrazioni fiscali comprendono la cosiddetta “no-tax area”, (una detrazione tra i 3.000 e i 7.500 euro per evitare di tassare chi ha un reddito basso), così come le detrazioni per i familiari a carico (moglie e/o figli a carico).

Tassa sulle plusvalenze Italia

I non residenti possono essere tenuti a pagare le tasse su questi tipi di reddito anche nel loro stato di residenza. Al fine di evitare la doppia imposizione, l’Austria ha concluso delle CDI con più di 90 paesi nel mondo. In molti casi, a seconda delle regole di ogni CDI, l’Austria può essere obbligata a concedere uno sgravio totale o parziale dalla tassazione alla fonte.

Esempio 1: Un non residente tiene una conferenza in Austria. Secondo la legge austriaca sull’imposta sul reddito, l’organizzatore austriaco deve trattenere un’imposta del 20% sulla remunerazione pagata al conferenziere. Tuttavia, in una CDI secondo il modello di convenzione fiscale dell’OCSE, il diritto di tassazione è assegnato allo stato di residenza del contribuente. Di conseguenza, il contribuente straniero ha il diritto di richiedere lo sgravio totale dell’imposta austriaca.

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Per ottenere lo sgravio del trattato sono disponibili due procedure diverse: la procedura di sgravio alla fonte e la procedura di rimborso. In generale, spetta all’agente pagatore decidere quale sia la procedura più appropriata. La decisione sarà fortemente influenzata dal fatto che gli sia stata fornita o meno tutta la documentazione necessaria che, in un eventuale controllo fiscale successivo, gli permetta di fornire prove sufficienti che il destinatario del pagamento aveva effettivamente diritto a ottenere l’esenzione dall’imposta alla fonte.

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