Come si compensano le minusvalenze?

Come si compensano le minusvalenze?

Raccolta delle perdite fiscali

Anche nei tempi migliori, non tutti gli investimenti sono vincenti. Fortunatamente, un investimento perdente ha un rivestimento d’argento: Potresti essere in grado di usare la tua perdita per abbassare il tuo debito d’imposta e posizionare meglio il tuo portafoglio in futuro.  Questa strategia si chiama tax-loss harvesting ed è una delle tante strategie fiscali intelligenti che gli investitori dovrebbero considerare.

Immaginate di rivedere il vostro portafoglio e di vedere che le vostre partecipazioni tecnologiche sono aumentate notevolmente, mentre alcuni dei vostri titoli industriali hanno perso valore. Di conseguenza, ora avete troppo valore del vostro portafoglio esposto al settore tecnologico. Per riallineare i vostri investimenti con la vostra allocazione preferita, vendete alcuni titoli tecnologici e usate quei fondi per riequilibrare. Nel processo, si finisce per riconoscere un significativo guadagno tassabile.

È qui che entra in gioco il tax-loss harvesting. Se vendete anche i titoli industriali che sono diminuiti di valore, potreste usare quelle perdite per compensare le plusvalenze derivanti dalla vendita dei titoli tecnologici, riducendo così la vostra responsabilità fiscale.

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Comprendere come vengono applicate le perdite di capitale può aiutare ad evitare di commettere errori costosi.Si prega di notare che le seguenti sono solo informazioni generali e i clienti dovrebbero ottenere una consulenza fiscale da un agente fiscale qualificato per confermare la loro situazione fiscale.1. In base alle regole di indicizzazione della Capital Gains Tax (CGT), che non si applicano ai beni acquistati dopo il 21 settembre 1999, l’indicizzazione della base di costo degli investimenti detenuti per almeno 12 mesi è disponibile prima che le perdite siano applicate per ridurre la plusvalenza risultante. Questo significa che un cliente otterrà il beneficio dell’indicizzazione su un investimento e la capacità di applicare le perdite dopo l’indicizzazione.Questo, in effetti, riduce l’ammontare delle perdite necessarie per ridurre la plusvalenza e permette alle perdite di essere usate contro altre plusvalenze o riportate in avanti.Metodo di indicizzazione CGTLa formula per calcolare una plusvalenza o perdita netta di capitale è:

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2. CGT discount ruleAnother method for applying capital gains tax is the 50% discount rule for individuals, which again only applies for investments held for at least 12 months, where capital losses (current and net capital losses carried over from previous years) must be applied before the 50% discount is applied.CGT discount methodThe formula for calculating a net capital gain or loss is:

Raccolta delle perdite fiscali in Germania

Sarah Laing esamina come le regole di compensazione delle perdite di capitale possono essere utilizzate in modo efficiente per ridurre al minimo l’imposta sugli utili di capitale.L’alienazione di beni può provocare sia utili di capitale che perdite di capitale. In linea di principio, la regola è che le perdite di capitale possono essere compensate con le plusvalenze. Tuttavia, le minusvalenze non sono trasferibili e quindi non possono, ad esempio, essere trasferite da un coniuge o partner civile all’altro (e quindi le plusvalenze di un coniuge non possono essere compensate con le minusvalenze dell’altro).Punti da notareCi sono alcuni punti fondamentali da notare riguardo a come le minusvalenze possono essere utilizzate:Qualsiasi minusvalenza riportata può essere compensata con qualsiasi plusvalenza netta per l’anno fiscale interessato. Tuttavia, tali perdite riportate possono essere compensate con le plusvalenze nette dell’anno fiscale solo nella misura in cui riducono le plusvalenze nette a non meno dell’importo annuale esente per quell’anno fiscale (evitando così la perdita dell’importo annuale esente inutilmente per quell’anno fiscale).  Eventuali minusvalenze residue non utilizzate possono poi essere riportate all’anno fiscale successivo e a quelli successivi fino al loro completo utilizzo. Lo stesso approccio è adottato per quanto riguarda il riporto delle perdite di capitale dopo il decesso; va notato che qualsiasi parte inutilizzata dell’importo esente annuale è persa (cioè non può essere riportata per uso futuro, o indietro).

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Le disposizioni fiscali sulle perdite di capitale riducono la gravità dell’impatto causato dalle perdite di investimento. Tuttavia, le disposizioni non sono senza eccezioni.  Gli investitori devono fare attenzione alle disposizioni di vendita di lavaggio, che vietano il riacquisto di un investimento entro 30 giorni dalla vendita in perdita. Se questo accade, la perdita di capitale non può essere applicata ai calcoli fiscali e viene invece aggiunta alla base di costo della nuova posizione, riducendo l’impatto delle future plusvalenze.

Il tax-loss harvesting fornisce un mezzo per migliorare il rendimento al netto delle imposte sugli investimenti tassabili. È la pratica di vendere titoli in perdita e usare quelle perdite per compensare le tasse dai guadagni di altri investimenti e redditi.  A seconda di quanta perdita viene raccolta, le perdite possono essere riportate per compensare i guadagni negli anni futuri.  La raccolta delle perdite fiscali avviene spesso a dicembre, e il 31 dicembre è l’ultimo giorno per realizzare una perdita di capitale.

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I conti di investimento tassabili identificano i guadagni realizzati generati per l’anno, così l’investitore cerca di trovare perdite non realizzate per compensare quei guadagni. Questo permette all’investitore di evitare di pagare la stessa quantità di tasse sulle plusvalenze. Se l’investitore vuole riacquistare lo stesso investimento, deve aspettare 31 giorni per evitare una vendita di lavaggio.

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