Come si pagano le imposte in Italia?

Imposta sulle plusvalenze Italia

Lo status fiscale di un individuo è il punto di partenza per applicare la corretta tassazione in Italia. Secondo la legge fiscale italiana, sia le persone fisiche residenti in Italia che quelle non residenti sono soggette a tassazione in Italia, ma su una base diversa.

Le persone fisiche fiscalmente residenti sono soggette alle imposte sul reddito personali (o nazionali) italiane sul loro reddito ovunque prodotto (secondo il cosiddetto “principio mondiale”). Pertanto, i residenti fiscali sono soggetti a tassazione anche sui redditi esteri (ad esempio, derivanti da beni immobili posseduti al di fuori dell’Italia, dividendi e interessi esteri, compensi e onorari degli amministratori esteri, e altri redditi esteri).

Le persone fisiche che migrano la loro residenza fiscale (si veda la sezione Residenza per maggiori informazioni) dall’estero all’Italia hanno la possibilità di optare per la tassazione in Italia dei loro redditi di origine non italiana attraverso l’applicazione di un’imposta sostitutiva forfettaria, per un importo fisso di 100.000 euro (EUR) (di seguito il “regime fiscale neo-domiciliato”).

Le persone fisiche non residenti fiscalmente sono soggette alla PIT (IRPEF) solo sui “redditi prodotti” in Italia (cioè i redditi di lavoro dipendente relativi all’attività lavorativa svolta in Italia). Pertanto, i redditi esteri non sono rilevanti ai fini della tassazione in Italia.

Imposta sul reddito in Italia

La tassazione in Italia è riscossa dai governi centrali e regionali ed è raccolta dall’Agenzia delle Entrate. Il gettito fiscale totale nel 2018 è stato del 42,4% del PIL.[1] Le entrate più importanti sono: l’imposta sul reddito, la previdenza sociale, l’imposta sulle società e l’imposta sul valore aggiunto. Tutti questi sono raccolti a livello nazionale, ma alcuni di questi differiscono tra le regioni. La tassazione del reddito personale in Italia è progressiva.

  Come fare una donazione senza notaio?

Il reddito da lavoro è soggetto a un’imposta progressiva sul reddito, IRPEF (Imposta sul reddito delle persone fisiche) che si applica a tutti i lavoratori. Dal governo viene fissata l’aliquota d’imposta in base al reddito, ma le regioni possono aggiungere un ulteriore 0,7% al 3,33%. Ogni regione non solo ha un’imposta regionale sul reddito, ma può essere applicata un’imposta comunale sul reddito che va dallo 0,1% allo 0,9%. I comuni possono anche stabilire aliquote progressive applicabili alla fascia di reddito nazionale.[2]

I nuovi residenti in Italia sono soggetti ad un trattamento fiscale più favorevole sulle imposte sul reddito, a condizione che non fossero residenti fiscali in Italia negli ultimi 24 mesi.[4] Qualsiasi contribuente ha diritto ad un’esenzione del 70% sul reddito di lavoro dipendente o autonomo percepito per i primi 5 anni di residenza fiscale in Italia; l’esenzione è aumentata al 90% se il contribuente risiede in una regione del Sud Italia.

Trattato di doppia imposizione Italia

L’ammontare delle ritenute è indicato nella Certificazione Unica(IT) che il sostituto d’imposta consegna ogni anno al lavoratore o al pensionato. Le ritenute sono chiamate “acconti” perché i redditi a cui si applicano sono soggetti a tassazione ordinaria e devono essere indicati nella dichiarazione dei redditi. Anche le ritenute d’acconto devono essere indicate nella dichiarazione e riducono il debito d’imposta complessivo del contribuente.

  Che cosa possono essere i tributi?

Se il lavoratore distaccato all’estero è fiscalmente residente in Italia, deve dichiarare in Italia anche i redditi prodotti all’estero. Se il lavoro all’estero è svolto in via esclusiva e continuativa per più di 183 giorni nell’arco di 12 mesi, il reddito del lavoratore è calcolato sulla base delle “retribuzioni convenzionali”, fissate annualmente con decreto del Ministero del lavoro e delle politiche sociali (cfr. circolare n. 207/E del 16 novembre 2000(IT), paragrafo 1.5.7).

Se il lavoratore non è fiscalmente residente in Italia, di solito si dichiara in Italia solo il reddito prodotto in Italia. Tuttavia, se esiste una convenzione contro le doppie imposizioni con lo Stato estero di residenza o di produzione del reddito, si devono seguire le regole previste dalla convenzione.

Tasse in Italia per gli espatriati

La regola generale è che una persona che è residente in Italia è imponibile sul reddito mondiale a meno che non sia esente in base alle disposizioni di un trattato di doppia imposizione. Una persona non residente è imponibile solo sul reddito derivato direttamente o indirettamente da fonti in Italia.

Le aliquote fiscali del 2021 per i residenti e i non residenti vanno dal 23% al 43% più un’imposta regionale aggiuntiva tra lo 0,8% e il 3,33% Inoltre, potrebbe essere dovuta un’ulteriore imposta comunale; le aliquote variano dallo 0 allo 0,9% a seconda del comune.

  Come occultare contanti?

In Italia è possibile presentare due tipi di dichiarazione dei redditi (modello 730 e modello Redditi): il primo può essere utilizzato dai lavoratori dipendenti che si qualificano come residenti fiscali italiani per 2 anni consecutivi. Generalmente viene utilizzato dai soggetti che hanno solo redditi di lavoro dipendente e crediti e/o detrazioni da far valere. Il modello 730 può essere presentato anche dai residenti fiscali italiani che non hanno un contratto di lavoro al momento della presentazione. Il termine di presentazione è il 30 settembre successivo alla fine dell’anno fiscale.

Come si pagano le imposte in Italia?
Torna su