Come vengono tassate le successioni?

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Ho una domanda sulla denuncia dell’eredità. Ho ereditato due conti bancari e parte di un fondo comune quando mio padre è morto. Il patrimonio non è ancora stato liquidato, ma ho ricevuto i soldi. L’eredità è un reddito imponibile?

Per quanto riguarda la sua domanda: “L’eredità è un reddito imponibile? In generale, no, di solito non si include l’eredità nel reddito imponibile. Tuttavia, se l’eredità è considerata reddito rispetto a un deceduto, sarete soggetti ad alcune tasse.

Segnalare il reddito di eredità rispetto a un deceduto include voci di reddito lordo che sarebbero state tassabili per la persona deceduta. Tuttavia, queste voci non sono state incluse nella dichiarazione finale. Le voci includono:

Se avete ricevuto uno di questi come beneficiario, dovete segnalarlo come reddito. Riportalo nello stesso modo in cui l’avrebbe fatto la persona deceduta. Se il beneficiario è il patrimonio, il reddito di un deceduto viene riportato sul Modulo 1041 del patrimonio.

Se un oggetto o una proprietà ereditata è tassabile dipende dal fatto che se la proprietà ereditata produce successivamente un reddito come interessi, dividendi o affitti, tale reddito è tassabile per il contribuente che ha ereditato la proprietà. Questo include il reddito dalla proprietà che viene data a un trust o tenuta in un’eredità e pagata, accreditata o distribuita a un beneficiario.

Tassa sui regali

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Imposta di successione in Canada

L’imposta di successione è riscossa soprattutto a livello federale ed è addebitata al patrimonio di un deceduto quando i suoi beni passano ai beneficiari. Attualmente, la maggior parte delle proprietà non farà scattare l’imposta di successione federale, poiché si applica solo alle proprietà di valore superiore a 11,7 milioni di dollari per il 2021. Poiché questa tassa può avere un effetto significativo sui vostri beneficiari, è meglio pianificare in anticipo nel vostro piano patrimoniale. Molte persone lavorano con un consulente finanziario per massimizzare un piano patrimoniale per i loro cari. Diamo un’occhiata a come la tassa di successione potrebbe influenzare voi e i vostri beneficiari.

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Il tema delle tasse dovute alla morte ha guadagnato l’attenzione perché il presidente Biden ha proposto nell’aprile 2021 di eliminare il cosiddetto step-up nella base per i guadagni sopra 1 milione di dollari, o 2 milioni di dollari per coppia, e fare in modo che i guadagni siano tassati se la proprietà non viene donata in beneficenza. Questo avrebbe potuto potenzialmente colpire milioni di americani della classe media, compresi gli anziani che possiedono fattorie familiari o che hanno pagato le ipoteche sulle loro residenze e vivono ancora in quelle case. Tuttavia, la proposta è stata eliminata dal piano fiscale di Biden.

Imposta di successione

Per informazioni sul FMV della proprietà ereditata alla data della morte del defunto, contattare l’esecutore testamentario del defunto. Inoltre, si noti che nel 2015, il Congresso ha approvato una nuova legge che, in determinate circostanze, richiede che la base del destinatario in alcuni beni ereditati sia coerente con il valore della proprietà come finalmente determinato ai fini dell’imposta federale sul patrimonio. Controllare What’s New – Estate and Gift Tax per gli aggiornamenti sulle regole finali promulgate per implementare la nuova legge.

Secondo la nuova legge approvata dal Congresso nel 2015, una penalità legata all’accuratezza può essere applicata se un individuo che riporta la vendita di alcuni beni ereditati utilizza una base in eccesso rispetto al valore finale di quella proprietà ai fini dell’imposta federale sul patrimonio. Di nuovo, controllate What’s New – Estate and Gift Tax per gli aggiornamenti sulle regole finali che vengono promulgate per implementare la nuova legge.

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Per le proprietà di deceduti che sono morti nel 2010, la base è generalmente determinata come descritto sopra. Tuttavia, l’esecutore testamentario di un deceduto che è morto nel 2010 può scegliere di non applicare le regole dell’imposta federale sul patrimonio per il 2010 e utilizzare il riporto modificato delle regole di base.

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