Cosa succede se un erede non vuole pagare la successione?

Rinunciare all’eredità per evitare i creditori

Per quanto improbabile possa sembrare, ci sono alcuni beneficiari che preferiscono non ricevere beni ereditati. Le ragioni variano. Spesso il beneficiario vorrebbe che i beni – come un IRA tradizionale o Roth IRA o altri piani pensionistici ereditati – fossero dati a qualcun altro.  Altre volte il beneficiario previsto non vuole essere tassato sui beni.

Una comune strategia di pianificazione patrimoniale per le coppie sposate è che ogni coniuge lasci all’altro tutti i suoi beni per approfittare della deduzione coniugale illimitata. La deduzione coniugale illimitata permette alle coppie sposate di ritardare il pagamento delle tasse di successione alla morte del primo coniuge, perché dopo la morte del coniuge superstite, tutti i beni nella tenuta oltre l’importo di esclusione applicabile saranno inclusi nella tenuta imponibile del superstite.

In questo modo si riduce la dimensione del patrimonio del defunto e si elimina l’imposta di successione immediata alla morte del primo coniuge. Nel 2021, l’esenzione dall’imposta di successione (importo di esclusione) è di 11.700.000 dollari, che salirà a 12.060.000 dollari nel 2022.

Cosa succede se qualcuno non vuole la sua eredità

Prima o poi molte persone scoprono che stanno per ereditare denaro o beni dal trust o dal patrimonio di un parente o di un amico e questa è di solito una scoperta agrodolce.    Hanno perso una persona cara o un buon amico, ma stanno anche per ricevere un bene, di solito esente da tasse, che può fare un’enorme differenza nella loro vita. Si tratta di un regalo d’amore da parte di qualcuno che spesso è stato una parte importante della vita e quel regalo è spesso un evento molto emozionante.

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Quello che è iniziato come un dono finisce per essere un complicato e, a volte, un apparentemente costoso esercizio di inefficienza burocratica.    Spesso gli eredi hanno obiettivi e piani per l’eredità che vengono ritardati o resi impossibili dal processo di successione. L’esecutore testamentario o il fiduciario sembrano poco inclini a procedere con efficienza, ma sembrano volere subito il loro compenso. Le tensioni aumentano.

Lo scopo di questo articolo è di spiegare all’erede di un patrimonio o al beneficiario di un trust i diritti che gli eredi hanno e quali sono le aspettative ragionevoli per i tempi e i costi della distribuzione.

Quanto tempo ha l’esecutore testamentario per pagare i beneficiari

Tuttavia, è possibile riorganizzare un interesse in un’eredità in modo che sia trattato come se fosse stato trasferito direttamente dal defunto. Questo può essere fatto prendendo in considerazione la posizione finanziaria di uno o più beneficiari e possibilmente per effettuare qualche pianificazione fiscale post-morte.

Nella maggior parte dei casi, quando una persona riceve un’eredità tramite un testamento o un’eredità testamentaria (cioè quando non c’è un testamento) o anche per reversibilità (per una quota di beni di proprietà comune) quei beni si aggiungeranno necessariamente e aumenteranno il valore capitale del patrimonio di quel beneficiario.

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Quindi cosa succede se non volete un’eredità? O se si è un esecutore testamentario e un beneficiario non vuole la sua eredità? Un’opzione potrebbe essere che il beneficiario dia ciò che ha ricevuto ad altri come una donazione diretta e questo verrebbe trattato come un trasferimento potenzialmente esente (PET) o un trasferimento vitalizio imponibile (a seconda se i beni dovessero passare in un trust). Questo potrebbe avere conseguenze negative sulla Inheritance Tax (IHT) e/o Capital Gains Tax (CGT).

Quanto tempo si ha per disconoscere un’eredità

Ci sono diversi passi coinvolti nell’amministrazione dell’eredità. Per prima cosa, qualcuno deve essere nominato come esecutore testamentario. Questa è la persona che può rappresentare l’eredità e che può agire e prendere decisioni riguardo all’eredità. L’esecutore testamentario ha il compito di fare l’inventario di tutti i beni; capire cosa possedeva la persona quando è morta. Questo può essere difficile perché per molti beni, come i conti di investimento, non riceviamo più nemmeno gli estratti conto cartacei. Abbiamo solo l’accesso online. È molto utile se il defunto ha tenuto dei buoni registri, così sappiamo dove cercare quei beni. Ci possono anche essere beni in una cassetta di sicurezza in una banca, in una cassaforte a casa, o anche nascosti in posti intorno alla casa. Quindi bisogna davvero fare un attento inventario. Prima che l’esecutore testamentario possa distribuire i beni alla famiglia, i debiti della persona che è morta devono essere pagati. Questo include cose come pagare i conti della carta di credito o, per qualcuno che ha avuto un’ultima malattia, pagare il conto dell’ospedale. Una volta pagati i creditori, l’esecutore testamentario ha la responsabilità di distribuire i beni in accordo con i beneficiari del patrimonio.

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