Quanto è limposta alla fonte Svizzera?

IVA Svizzera

Questa sezione fornisce una panoramica generale e un’indicazione della WHT residua sui pagamenti in uscita dalla Svizzera. Ci potrebbero essere alcune eccezioni o ulteriori riduzioni disponibili nella DTT, che, per motivi di chiarezza, non sono riflesse nella tabella sottostante. Di conseguenza, la tabella sottostante non sostituisce una valutazione approfondita di un caso specifico basata sulla DTT in vigore.

L’aliquota legale della WHT svizzera è del 35%. Lo sgravio, se presente, è generalmente concesso tramite rimborso. Per quanto riguarda i dividendi tra società collegate qualificate, una semplice procedura di notifica/denuncia può essere richiesta per la frazione della Swiss WHT che supera la WHT residua (che in molti casi è dello 0%). La tabella che segue mostra l’imposta residua per il beneficiario. Il credito per la parte non alleggerita della WHT svizzera può essere disponibile nel paese del destinatario.

In Svizzera, non c’è WHT sugli interessi derivanti da contratti di prestito regolari. La WHT svizzera del 35% viene riscossa solo sugli interessi pagati da istituti bancari (o pagati da entità fiscalmente qualificate come “istituti bancari”) a non-banche, sugli interessi su obbligazioni e sugli interessi su prestiti simili a obbligazioni. Le aliquote residue nella tabella sottostante mostrano le aliquote standard del trattato e non riflettono ulteriori sgravi disponibili in alcune DTT (ad esempio su obbligazioni negoziate o altri titoli negoziati).

Imposta sul reddito a Zurigo

Tutte le tasse sociali (tranne l’assicurazione medica) sono a carico del datore di lavoro. Il datore di lavoro deve trattenere e rimettere la deduzione totale e detrae la quota del dipendente dalla sua paga lorda. Se l’individuo è un lavoratore autonomo, deve fondamentalmente coprire la quota del datore di lavoro e quella del dipendente, tuttavia possono essere applicati diversi tassi di contribuzione.

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In linea di principio, i proventi delle vendite e dei servizi effettuati in Svizzera sono soggetti all’aliquota IVA generale svizzera del 7,7% dal 1° gennaio 2018. Tuttavia, i beni di prima necessità sono soggetti all’IVA al tasso del 2,5% e i servizi legati alla fornitura di un alloggio sono soggetti all’IVA al tasso del 3,7% dal 1° gennaio 2018. Un contribuente registrato ha generalmente il diritto di compensare l’importo dell’IVA addebitata dai fornitori o pagata sulle importazioni con l’IVA dovuta.

Il valore equo di mercato dei beni è soggetto a tassazione; di conseguenza, alcuni beni sono soggetti ad ammortamento, che è considerato ai fini dell’imposta sul patrimonio ma non può essere richiesto come deduzione ai fini dell’imposta sul reddito. I beni in leasing non sono considerati ai fini dell’imposta sul patrimonio. I beni mobili sono considerati come situati in Svizzera e quindi soggetti all’imposta sulla sostanza in Svizzera. Gli immobili all’estero sono considerati solo ai fini della determinazione dell’aliquota fiscale, ma sono esentati dall’imposizione effettiva in Svizzera.

Imposta sul patrimonio in Svizzera

La Svizzera è famosa per i suoi accordi finanziari sia a livello nazionale che internazionale. Le sue aliquote fiscali possono sembrare a prima vista complicate, ma ci sono vantaggi se si seguono le regole. Questo articolo esamina come funzionano le tasse in Svizzera.

Accordi di doppia imposizionePer evitare la doppia imposizione o la generazione di reddito in due paesi, la Svizzera opera accordi di doppia imposizione (DTA). Gli accordi sono con più di 80 paesi, tra cui il Regno Unito, gli Stati Uniti, il Canada e la maggior parte dell’Europa. L’effetto sui non residenti dei paesi convenzionati significa che possono ottenere un rimborso parziale o totale dell’imposta trattenuta dalle autorità svizzere. Quando l’imposta è trattenuta alla fonte, la differenza può essere recuperata dai non residenti presso le autorità fiscali svizzere.Vantaggi per i ricercatoriRicerca e sviluppo (R&S) è una componente chiave per gli obiettivi della Svizzera sull’innovazione – un’area di cui il paese è orgoglioso. Alle aziende private vengono offerte generose spese e deduzioni in Svizzera per le attività dell’azienda e dei dipendenti stessi – e questo varia dal paese d’origine dell’azienda, poiché sono stati stabiliti accordi individuali attraverso il governo federale. Le spese e i costi possono essere deducibili fiscalmente.Chi ha un lavoro può anche dedurre le spese relative al lavoro come il costo del pendolarismo per andare al lavoro. In alcune condizioni, la quantità di distanza percorsa per raggiungere il posto di lavoro può essere dedotta quando si usa un veicolo privato. Gli abbonamenti per il trasporto e gli importi forfettari per le biciclette sono inclusi nelle spese di pendolarismo. Altre spese possono includere il costo del cibo, dell’abbigliamento da lavoro, degli strumenti, della letteratura professionale e c’è una deduzione forfettaria per queste voci.

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Aliquota fiscale svizzera

Le imposte sul reddito sono riscosse a tre livelli diversi: a livello federale (che è lo stesso in tutta la Svizzera), a livello cantonale (che è lo stesso all’interno di un certo cantone e si basa sulla legge fiscale del cantone e sulle aliquote fiscali), e a livello comunale (i comuni seguono la legge fiscale cantonale, ma hanno il diritto di fissare la propria aliquota fiscale comunale entro certi parametri). Le aliquote dell’imposta sul reddito sono progressive a livello federale e nella maggior parte dei cantoni. Alcuni cantoni hanno recentemente introdotto una tassazione forfettaria.

Tutti i redditi sono tassati sulla base della stessa dichiarazione dei redditi con generalmente la stessa aliquota fiscale (cioè tutte le fonti di reddito vengono sommate), e da tale reddito totale vengono sottratte tutte le deduzioni applicabili. Questo si traduce in un’aliquota fiscale applicabile che viene riscossa su tutto il reddito imponibile. In base alle convenzioni sulla doppia imposizione (CDI) applicabili, il reddito effettivo imponibile in Svizzera può differire dall’aliquota fiscale che determina il reddito. Inoltre, i redditi da dividendi di partecipazioni sostanziali possono essere tassati con un’aliquota inferiore in base al diritto federale e cantonale nazionale.

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