Come si tassano le azioni?

Tassa sulle plusvalenze a lungo termine in Germania

Le azioni ricevute o acquistate tramite un piano azionario sono considerate reddito e generalmente soggette a imposte ordinarie sul reddito.1 Inoltre, quando le azioni vengono vendute, è necessario segnalare il guadagno o la perdita di capitale. Per saperne di più sulle tasse, su quando vengono pagate e su come presentare la dichiarazione dei redditi. Potresti voler parlare con un consulente fiscale qualificato della tua situazione specifica.

Poiché le azioni del piano azionario sono considerate reddito, si applicano le imposte ordinarie sul reddito e la FICA2 (eccetto per i piani di acquisto di azioni per i dipendenti qualificati dal punto di vista fiscale (ESPP) e le stock option incentivanti (ISO)). La vostra azienda riporta questi importi sul vostro W-2 ai fini della dichiarazione dei redditi.

Con alcuni piani, potete scegliere come volete che la vostra azienda trattenga le vostre tasse. Generalmente, i metodi includono la compensazione delle azioni, la vendita a copertura e il pagamento in contanti. Controlla i documenti del piano della tua azienda per vedere quali metodi potrebbero essere disponibili per te.

Fascia fiscale

Miriam Caldwell scrive di budget e di basi di finanza personale dal 2005. Insegna scrittura come istruttrice online con la Brigham Young University-Idaho, ed è anche un’insegnante per gli studenti della scuola pubblica di Cary, North Carolina.

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Peggy James è un’esperta di contabilità, finanza aziendale e finanza personale. È una commercialista certificata che possiede la sua società di contabilità, dove serve piccole imprese, non-profit, solopreneur, freelance e privati.

Possedere azioni, fondi comuni e altri investimenti può rendere il momento delle tasse un po’ più complicato. Mentre si può essere consapevoli delle tasse relative alla vendita di azioni, si può non conoscere le altre implicazioni fiscali di un portafoglio di investimenti, come quello che si può dovere sui dividendi o sugli interessi guadagnati.

Un investimento a breve termine è un investimento che hai tenuto per meno di un anno ed è tassato alla tua normale aliquota fiscale fino al 37%, a seconda del tuo reddito. Nel frattempo, un investimento a lungo termine è un investimento che hai tenuto per più di un anno e viene tassato allo 0%, 15% o 20%, a seconda del tuo reddito.

Imposta sulle plusvalenze irs

Consideriamo alcune possibilità se avete perdite fino ad oggi. Per esempio, supponiamo che perdete soldi nel mercato azionario nel 2016 e avete altri beni di investimento che si sono apprezzati in valore. Dovreste considerare la misura in cui dovreste vendere, prima della fine del 2016, i beni apprezzati (se pensate che il loro valore abbia raggiunto il picco) e quindi compensare i guadagni con le perdite preesistenti.

Le perdite di capitale a lungo termine compensano i guadagni di capitale a lungo termine prima di compensare i guadagni di capitale a breve termine. Allo stesso modo, le perdite di capitale a breve termine compensano i guadagni di capitale a breve termine prima di compensare i guadagni di capitale a lungo termine. Ricorda che puoi usare fino a 3.000 dollari di minusvalenze totali in eccesso rispetto alle plusvalenze totali come deduzione contro il reddito ordinario nel calcolo del tuo reddito lordo regolato o AGI.

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Gli individui sono soggetti a tasse fino al 39,6% sui guadagni di capitale a breve termine e sul reddito ordinario. Ma per la maggior parte degli individui i guadagni di capitale a lungo termine sulla maggior parte dei tipi di attività di investimento sono tassati a un tasso massimo del 15%. Tuttavia, quel tasso del 15% è (1) 0% nella misura in cui il guadagno sarebbe altrimenti tassato a un tasso inferiore al 25% se fosse reddito ordinario e (2) 20% nella misura in cui il guadagno sarebbe tassato a un tasso del 39,6% se fosse reddito ordinario.

Tassa sulle plusvalenze a breve termine in Germania

Sappiamo tutti che il reddito da stipendio, il reddito da locazione e il reddito d’impresa sono tassabili. Ma che dire del reddito dalla vendita o dall’acquisto di azioni? Molti casalinghi e pensionati passano il loro tempo a guadagnare comprando e vendendo azioni, ma non sono sicuri di come questo reddito sia tassato. Il reddito/perdita dalla vendita di azioni è coperto dalla voce ‘Guadagni di capitale’.

Sotto la voce “Guadagni di capitale”, il reddito è ulteriormente classificato in: (i) Guadagni di capitale a lungo termine, o (ii) Guadagni di capitale a breve termine, questa classificazione è fatta in base al periodo di detenzione delle azioni. Per periodo di detenzione si intende la durata per la quale l’investimento è detenuto a partire dalla data di acquisizione fino alla data di vendita o trasferimento.

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Va notato che i periodi di detenzione delle azioni e dei titoli sono diversi per le diverse classi di beni capitali. Ai fini dell’imposta sul reddito, i periodi di detenzione delle azioni quotate e dei fondi comuni di investimento azionari sono diversi dal periodo di detenzione dei fondi comuni di debito. Anche la loro tassabilità è diversa.

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