A cosa serve la previdenza complementare?

A cosa serve la previdenza complementare?

Cos’è un 401k supplementare

Le aziende usano un piano SERP come un modo per premiare e mantenere i dirigenti chiave. Poiché questi piani non sono qualificati, possono essere offerti selettivamente ai dirigenti chiave, i cui contributi al piano qualificato della società, come un 401(k), sono limitati dai contributi massimi annuali o dai limiti di idoneità del reddito, o da entrambi.

Di solito, la società e il dirigente firmano un accordo che promette al dirigente una certa quantità di reddito pensionistico supplementare basato su varie condizioni di ammissibilità che il dirigente deve soddisfare. La società finanzia il piano dai suoi flussi di cassa correnti o attraverso il finanziamento di una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti. Il denaro, e le tasse su di esso, sono differiti. Dopo il pensionamento, il dirigente può ritirare il denaro e deve pagare le tasse statali e federali su di esso come reddito ordinario.

La società controlla il piano ed è in grado di registrare una spesa annuale pari al valore attuale del flusso di pagamenti dei benefici futuri. Quando i benefici sono pagati, la società è in grado di dedurli come spesa.

Cos’è un piano pensionistico supplementare 403(b)

Le aziende usano un piano SERP come un modo per premiare e mantenere i dirigenti chiave. Poiché questi piani non sono qualificati, possono essere offerti selettivamente ai dirigenti chiave, i cui contributi al piano qualificato della società, come un 401(k), sono limitati dai contributi massimi annuali o dai limiti di idoneità del reddito, o da entrambi.

  Che cosè il valore di riscatto?

Di solito, la società e il dirigente firmano un accordo che promette al dirigente una certa quantità di reddito pensionistico supplementare basato su varie condizioni di ammissibilità che il dirigente deve soddisfare. La società finanzia il piano dai suoi flussi di cassa correnti o attraverso il finanziamento di una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti. Il denaro, e le tasse su di esso, sono differiti. Dopo il pensionamento, il dirigente può ritirare il denaro e deve pagare le tasse statali e federali su di esso come reddito ordinario.

La società controlla il piano ed è in grado di registrare una spesa annuale pari al valore attuale del flusso di pagamenti dei benefici futuri. Quando i benefici sono pagati, la società è in grado di dedurli come spesa.

Limiti del piano di pensionamento integrativo

Thomas J. Brock è un CFA e CPA con più di 20 anni di esperienza in vari settori tra cui investimenti, gestione del portafoglio assicurativo, finanza e contabilità, investimenti personali e consigli di pianificazione finanziaria, e lo sviluppo di materiali educativi su assicurazioni sulla vita e rendite.

Un piano di pensionamento supplementare per dirigenti (SERP) è un piano di compensazione differita non qualificato offerto da una società ai suoi dirigenti o ad altri dipendenti altamente pagati. Impara come funziona il piano, cosa serve per qualificarsi e cosa puoi guadagnare dalla sottoscrizione di un piano.

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Un SERP è un tipo di piano di compensazione differita che un’azienda fornisce solo a certe persone nella gestione o ai dipendenti altamente compensati (HCE). Essi ricevono un SERP per andare insieme ai piani di pensionamento offerti a tutti i lavoratori dell’azienda.

La natura “non qualificata” di un SERP significa che non deve seguire le stesse regole dei piani qualificati IRS come il 401(k). Lo stato “differito” del piano significa che l’azienda si impegna a pagare il lavoratore in un certo momento lungo la linea.

Rendita pensionistica integrativa

Molti imprenditori usano la vendita della loro attività come piano di pensionamento. Includendo attività efficienti dal punto di vista fiscale come l’assicurazione sulla vita con valore in contanti al loro portafoglio di pensionamento, i proprietari possono creare un futuro finanziario più sicuro e avere accesso a una risorsa finanziaria efficiente dal punto di vista fiscale attraverso prestiti o prelievi esenti da imposte sul reddito.*

3.  Se il vostro reddito lordo modificato (MAGI) supera i $133.000 ($196.000 comuni), non siete idonei per un Roth.

*I prestiti e i prelievi esenti da imposte sul reddito ridurranno il valore in contanti della polizza e il beneficio di morte. Le distribuzioni sono prese attraverso prestiti e prelievi, che riducono il valore in contanti della polizza e il beneficio di morte e possono causare la decadenza della polizza. I prestiti non sono considerati reddito e sono esenti da tasse. I prelievi e i riscatti sono esenti da tasse fino alla vostra base di costo, a condizione che la vostra politica non sia un contratto di dotazione modificato (MEC). Una polizza MEC è una polizza in cui i limiti dell’assicurazione sulla vita superano certi alti livelli di premio o i pagamenti cumulativi dei premi superano certi importi specificati dall’Internal Revenue Code. Per le polizze che sono MEC, le distribuzioni durante la vita dell’assicurato, compresi i prestiti, sono prima trattate come tassabili nella misura del reddito nel contratto, e un’ulteriore imposta federale sul reddito del 10% può essere applicata per i prelievi effettuati prima dell’età 59½.

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