Chi deve pagare il secondo pilastro?

Pensione del secondo pilastro

Come funziona il secondo pilastro? Qui trovate tutto quello che dovete sapere sulla vostra cassa pensione, sulla legge sulla previdenza professionale (LPP) e sulla vostra previdenza professionale. Semplice e diretto.

Per la maggior parte delle persone, la vecchiaia è ancora lontana – anche se il pensionamento stesso non è poi così lontano. È quindi giunto il momento di avere una visione d’insieme della previdenza svizzera. L’ideale è naturalmente iniziare a pensarci il prima possibile.

La previdenza con una cassa pensione nel secondo pilastro è obbligatoria per tutti i lavoratori dipendenti che sono assicurati nel primo pilastro e che guadagnano almeno CHF 21’510.00 all’anno. Ciò significa che voi siete la persona assicurata e avete un conto personale presso una cassa pensioni. Tu e il tuo datore di lavoro versate mensilmente un importo su questo conto, il cui ammontare dipende dal tuo salario, dalla tua età e dal tuo piano di previdenza. Il tuo datore di lavoro determina il fondo pensione presso il quale sei assicurato.

Al momento del pensionamento, potete scegliere se ricevere l’avere della cassa pensione come capitale o come rendita mensile per tutta la vita. L’aliquota di conversione nell’OPA obbligatoria è attualmente del 6,8%. Se avete risparmiato CHF 100’000.00, riceverete CHF 100’000 × 6,8% di aliquota di conversione = CHF 6’800.00 all’anno. Il regolamento del vostro istituto di previdenza può prevedere un’altra aliquota di conversione. In questo caso, al momento del pensionamento verranno calcolate entrambe le rendite (rendita regolamentare e rendita minima legale) e verrà versata la più alta delle due.

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Come funziona il secondo pilastro

Come in molti altri paesi europei, il sistema pensionistico olandese consiste di tre pilastri: la pensione statale (AOW), le pensioni complementari legate al lavoro e i prodotti pensionistici individuali privati che ogni persona può organizzare per sé. In questa sezione ci soffermiamo su questi tre pilastri.

Il primo pilastro è la pensione statale (AOW). La pensione statale fornisce un reddito di base, il cui livello è legato al salario minimo legale. Le coppie sposate e le coppie che vivono insieme ricevono ciascuna il 50% del salario minimo (circa 850 euro lordi al mese nel 2018). I pensionati che vivono da soli ricevono di più, il 70% del salario minimo (circa 1.225 € lordi al mese nel 2018).

Si è assicurati per la pensione statale se si vive nei Paesi Bassi o si è vissuto lì per un certo periodo. Si accumula il 2% di pensione statale per ogni anno in cui si è assicurati. Si riceve una pensione statale completa se si è stati assicurati per tutti i 50 anni precedenti l’età della pensione statale (AOW). Per chi è nato il 1 marzo 1957 o dopo, l’attuale età della pensione statale (AOW) è di 67 anni.

Pensione con contributi volontari

Come dipendente, paghi un contributo mensile nel secondo pilastro insieme ai contributi del tuo datore di lavoro. Se vuoi assicurare il tuo futuro finanziario a lungo termine e allo stesso tempo godere di benefici fiscali, allora un acquisto volontario aggiuntivo può avere senso.

Il vantaggio principale è ovvio: quanto più si versa nella cassa pensione, tanto più alti saranno i versamenti nella vecchiaia e, se del caso, le prestazioni di rischio. Un versamento nella cassa pensione ha anche dei vantaggi fiscali: i pagamenti dal patrimonio privato possono essere dedotti dal vostro reddito imponibile. Questo riduce la vostra aliquota fiscale. Per questo motivo, è generalmente una buona idea distribuire i pagamenti su più anni. Il vostro capitale di previdenza acquisito è anche esente dall’imposta sul patrimonio, sul reddito e dalla ritenuta alla fonte durante il periodo di contribuzione.

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Ricordate: ciò che versate nel secondo pilastro rimane nel secondo pilastro. Potete ritirare i fondi prima del pensionamento solo se diventate lavoratori autonomi, acquistate una proprietà ad uso proprio o vi trasferite definitivamente all’estero. E in caso di divorzio o di scioglimento di un’unione domestica registrata, il patrimonio della cassa pensione, compresi i riscatti, viene ripartito.

Chi deve pagare il secondo pilastro? on line

Le casse pensioni professionali, chiamate anche il 2° pilastro, completano il sistema di base del 1° pilastro AVS/AI/APG (vecchiaia, invalidità, perdita di reddito). Insieme, questi due sistemi assicurativi dovrebbero garantire che i pensionati mantengano in larga misura il loro precedente tenore di vita, cioè dovrebbero fornire insieme circa il 60% dell’ultimo salario.

I primi fondi pensione sono stati istituiti più di cento anni fa nell’industria meccanica. Solo le persone il cui datore di lavoro aveva istituito un tale sistema erano coperte – a differenza di oggi, l’assicurazione era facoltativa e dipendeva dalla buona volontà del datore di lavoro. Le persone che non esercitavano un’attività lucrativa non avevano alcuna assicurazione e nessun mezzo per provvedere alla loro vecchiaia: in questo senso dovevano badare solo a se stessi. Il sistema AVS fu creato molto più tardi, nel 1948.

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La legge federale sulla previdenza professionale e le relative prestazioni di vecchiaia, superstiti e invalidità, entrata in vigore il 1° gennaio 1985, si basa su questa disposizione costituzionale. Anche se il sistema creato dai legislatori si ispirava in gran parte alla struttura delle casse pensioni esistenti, essi volevano anche introdurre il principio della previdenza minima garantita dalla legge. Questa è la parte obbligatoria del sistema della previdenza professionale. La LPP definisce le prestazioni minime in caso di vecchiaia, morte e invalidità. Ma le casse pensioni sono libere di fornire prestazioni che vanno oltre il minimo legale (queste sono chiamate prestazioni “sovraobbligatorie”). In linea di principio, in entrambi i casi la legge permette alle casse pensioni di scegliere liberamente la forma di organizzazione che preferiscono, la concezione delle prestazioni e le modalità di finanziamento.

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