Come si fa la pensione integrativa?

Piano pensionistico integrativo vs 401k

Molti imprenditori usano la vendita della loro attività come piano pensionistico. Includendo attività efficienti dal punto di vista fiscale come l’assicurazione sulla vita con valore in contanti al loro portafoglio di pensionamento, i proprietari possono creare un futuro finanziario più sicuro e avere accesso a una risorsa finanziaria efficiente dal punto di vista fiscale attraverso prestiti o prelievi esenti da imposte sul reddito.*

3.  Se il vostro reddito lordo modificato (MAGI) supera i $133.000 ($196.000 comuni), non siete idonei per un Roth.

*I prestiti e i prelievi esenti da imposte sul reddito ridurranno il valore in contanti della polizza e il beneficio di morte. Le distribuzioni sono prese attraverso prestiti e prelievi, che riducono il valore in contanti della polizza e il beneficio di morte e possono causare la decadenza della polizza. I prestiti non sono considerati reddito e sono esenti da tasse. I prelievi e i riscatti sono esenti da tasse fino alla vostra base di costo, a condizione che la vostra politica non sia un contratto di dotazione modificato (MEC). Una polizza MEC è una polizza in cui i limiti dell’assicurazione sulla vita superano certi alti livelli di premio o i pagamenti cumulativi dei premi superano certi importi specificati dall’Internal Revenue Code. Per le polizze che sono MEC, le distribuzioni durante la vita dell’assicurato, compresi i prestiti, sono prima trattate come tassabili nella misura del reddito nel contratto, e un’ulteriore imposta federale sul reddito del 10% può essere applicata per i prelievi effettuati prima dell’età 59½.

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Le aziende usano un piano SERP come un modo per premiare e mantenere i dirigenti chiave. Poiché questi piani non sono qualificati, possono essere offerti selettivamente ai dirigenti chiave, i cui contributi al piano qualificato dell’azienda, come un 401(k), sono limitati dai contributi massimi annuali o dai limiti di ammissibilità del reddito, o entrambi.

Di solito, la società e il dirigente firmano un accordo che promette al dirigente una certa quantità di reddito pensionistico supplementare basato su varie condizioni di ammissibilità che il dirigente deve soddisfare. La società finanzia il piano dai suoi flussi di cassa correnti o attraverso il finanziamento di una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti. Il denaro, e le tasse su di esso, sono differiti. Dopo il pensionamento, il dirigente può ritirare il denaro e deve pagare le tasse statali e federali su di esso come reddito ordinario.

La società controlla il piano ed è in grado di registrare una spesa annuale pari al valore attuale del flusso di pagamenti dei benefici futuri. Quando i benefici sono pagati, la società è in grado di dedurli come spesa.

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A seconda del tuo impiego, potresti essere idoneo a partecipare a uno o più piani di pensionamento e investimento. La partecipazione al State Universities Retirement System (SURS) è obbligatoria se hai i requisiti. Il supplemento 403(b) dell’Università dell’Illinois e il piano State of Illinois 457 Deferred Compensation offrono opportunità di risparmio volontarie.

  Chi può chiedere la causa di servizio?

La SURS è un sistema a livello statale per le università pubbliche dell’Illinois che fornisce pensione, invalidità e benefici correlati ai partecipanti e agli aventi diritto. I contributi alla SURS sono obbligatori se si è idonei. La SURS offre una scelta unica e irrevocabile di piani:

Se in precedenza ha lavorato per l’Università o per un altro datore di lavoro coperto dalla SURS, riprenderà i contributi al piano SURS che ha scelto quando è diventato un partecipante idoneo per la prima volta; non avrà la possibilità di scegliere un piano diverso.

I partecipanti alla SURS non hanno diritto alla copertura federale della previdenza sociale in base all’impiego con un datore di lavoro coperto dalla SURS, e non vengono trattenute tasse sulla previdenza sociale dai suoi guadagni. Se Lei ha lavorato per altri datori di lavoro che hanno contribuito alla previdenza sociale, la Sua pensione SURS può avere un impatto o ridurre i benefici della previdenza sociale.

Cos’è un piano di pensionamento supplementare

Thomas J. Brock è un CFA e CPA con più di 20 anni di esperienza in vari settori tra cui investimenti, gestione del portafoglio assicurativo, finanza e contabilità, investimenti personali e consigli di pianificazione finanziaria, e lo sviluppo di materiali educativi su assicurazioni sulla vita e rendite.

Un piano di pensionamento supplementare per dirigenti (SERP) è un piano di compensazione differita non qualificato offerto da una società ai suoi dirigenti o ad altri dipendenti altamente pagati. Impara come funziona il piano, cosa serve per qualificarsi e cosa puoi guadagnare dalla sottoscrizione di un piano.

  Come viene tassato il Fondo Cometa?

Un SERP è un tipo di piano di compensazione differita che un’azienda fornisce solo a certe persone nella gestione o ai dipendenti altamente compensati (HCE). Essi ricevono un SERP per andare insieme ai piani di pensionamento offerti a tutti i lavoratori dell’azienda.

La natura “non qualificata” di un SERP significa che non deve seguire le stesse regole dei piani qualificati IRS come il 401(k). Lo stato “differito” del piano significa che l’azienda si impegna a pagare il lavoratore ad un certo punto della linea.

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