Come sono le tasse in Svizzera?

Come sono le tasse in Svizzera?

Aliquota fiscale della Germania

La Svizzera è nota per le sue basse tasse rispetto ad altri paesi in Europa e nel resto del mondo. Tuttavia, le basse tasse svizzere non vi porteranno alcun vantaggio se non sapete navigare correttamente nel complesso sistema fiscale svizzero.

Questa raccolta di articoli essenziali è un primer per i residenti stranieri che trovano difficile dare un senso al sistema fiscale svizzero. Gli esperti fiscali di Exactio faranno luce su cosa ci si può aspettare in termini di tasse e su come assicurarsi di essere pienamente conformi alle attuali leggi fiscali svizzere.

Secondo la legislazione fiscale svizzera, si è residenti fiscali nel luogo in cui si intende rimanere permanentemente e che determina il centro dei propri interessi personali e professionali. Inoltre, sareste considerati residenti fiscali anche se rimanete in Svizzera per un periodo prolungato di più di 90 giorni, o di 30 giorni se svolgete un’attività lucrativa.

In pratica, si può dire che se siete in possesso di un permesso di soggiorno svizzero (permesso L, B o C) e/o siete registrati come residenti presso le autorità locali, siete considerati residenti fiscali in Svizzera in base alla legislazione nazionale. Tuttavia, le convenzioni internazionali sulla doppia imposizione possono prevalere sulla legislazione nazionale. Le convenzioni di doppia imposizione non sono disponibili per tutti i paesi e possono variare da paese a paese. Quindi, è molto importante che lei trovi esattamente a quale categoria appartiene.

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Aliquota fiscale svizzera

L’imposta alla fonte si basa sulle aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito e comprende le imposte federali, cantonali e comunali. Inoltre, le spese per il lavoro, i premi assicurativi, le detrazioni per le persone a carico e le agevolazioni fiscali concesse in caso di attività lucrativa di entrambi i coniugi sono prese in considerazione su base fissa.

La tassazione alla fonte non permette la deduzione effettiva di queste spese, ma tiene conto di una media complessiva. Tuttavia, è possibile chiedere un adeguamento (chiedete alle vostre autorità cantonali), al fine di includere alcune deduzioni significative, come quelle relative al terzo pilastro.

Anche se può sembrare strano, la tua affiliazione religiosa sarà richiesta sui documenti amministrativi, poiché alcuni cantoni svizzeri applicano una tassa religiosa. Se la tua confessione è una chiesa riconosciuta, dovrai pagare una certa quantità di tasse.

A seconda delle leggi del tuo paese d’origine, potresti dover presentare una dichiarazione dei redditi anche lì, ma questo di solito non significa che pagherai le tasse due volte. La Svizzera ha firmato accordi con circa 100 paesi per evitare la doppia imposizione.

Iva Svizzera

Gli sforzi per introdurre un’aliquota fiscale minima globale per le imprese stanno limitando lo spazio di manovra della Svizzera nella competizione internazionale per la localizzazione. A seconda della forma che assumeranno le nuove regole, esse hanno il potenziale di influenzare pesantemente la piazza economica svizzera. Questo rende ancora più importante coltivare attentamente gli altri fattori di localizzazione del paese se si vuole che rimanga attraente. Un confronto internazionale mostra che la Svizzera è ancora ben posizionata dal punto di vista fiscale. Il nuovo anno ha portato un altro leggero calo delle aliquote dell’imposta sulle società, mentre le aliquote dell’imposta sul reddito sono rimaste quasi invariate. Queste sono alcune delle conclusioni raggiunte nello Swiss Tax Report 2021 di KPMG.

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Una ristrutturazione del sistema internazionale d’imposta sulle imprese è all’orizzonte e questi cambiamenti hanno il potenziale di colpire la Svizzera dove fa male. Il dibattito fiscale internazionale è attualmente incentrato sull’idea di imporre un’aliquota fiscale minima internazionale per le società. Le recenti dichiarazioni di Janet Yellen, Segretario al Tesoro degli Stati Uniti, hanno messo ancora più sotto pressione i paesi a bassa tassazione come la Svizzera, dato che l’aliquota fiscale minima proposta dalla Yellen del 21% è molto più alta dell’attuale aliquota media dell’imposta ordinaria sulle società della Svizzera del 14,9%. Questi sono alcuni dei risultati presentati nello Swiss Tax Report 2021 di KPMG, che confronta le aliquote dell’imposta sulle società e sul reddito di 130 paesi e di tutti i 26 cantoni svizzeri.

Imposta sul reddito in Svizzera

Le imposte sul reddito svizzere sono in generale regolate dalla legge fiscale federale (FTL) e da 26 leggi fiscali cantonali. Tuttavia, tutte le leggi fiscali cantonali sono tenute a rispettare i principi generali come indicato nella legge federale di armonizzazione fiscale (THL), ma l’importo delle deduzioni e le aliquote fiscali sono a discrezione dei cantoni. Inoltre, nella maggior parte dei cantoni le imposte comunali sono riscosse come percentuale delle imposte cantonali, e ogni comune determina autonomamente la propria quota. Di conseguenza, l’onere fiscale varia ampiamente a seconda del cantone e del comune di residenza. Pertanto, si veda il nostro esempio di calcolo per Zurigo, Zugo, Lucerna, Losanna e Ginevra qui di seguito (cfr. paragrafo 11.) nonché i rispettivi esempi nelle spiegazioni seguenti.

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Tutte le persone fisiche residenti in Svizzera sono tassate sul loro reddito e patrimonio a livello mondiale (obbligo fiscale illimitato), esclusi i redditi da attività commerciali svolte all’estero, le stabili organizzazioni estere e gli immobili situati all’estero. Sono considerate residenti in Svizzera anche le persone fisiche che

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