Come viene tassata la pensione integrativa?

Come viene tassata la pensione integrativa?

Piano di pensionamento complementare vs 401k

Tutti i contributi sono effettuati tramite deduzioni dal libro paga.    Ad eccezione dei contributi al piano 457(b) Roth e al piano 401(k) Roth, questi contributi vengono effettuati prima che vengano calcolate le imposte sul reddito federali e statali.    Il numero nel nome di ogni piano (cioè 457(b), 403(b) e 401(k)) si riferisce alle diverse sezioni del codice tributario interno che danno le condizioni per il differimento delle tasse sul risparmio pensionistico.

Mentre ci sono alcune differenze in ogni piano (Three-Plan Comparison Chart), le basi di ogni piano sono le stesse per i piani “pre-tasse” (cioè, tutti i piani diversi dai piani 457(b) e 401(k) Roth): parte del vostro stipendio va in un’opzione di investimento senza dedurre alcuna tassa, e le tasse sono differite sul vostro investimento che si spera cresca durante i vostri anni di lavoro fino a quando vi viene pagato quando andate in pensione, e voi scegliete di prendere una distribuzione.

Per i piani “pre-tasse” (cioè, tutti i piani diversi dai piani 457(b) e 401(k) Roth), poiché tutti i contributi vengono effettuati tramite deduzioni dal libro paga prima che vengano valutate le imposte federali e statali sul reddito, questo serve ad abbassare il vostro reddito imponibile annuale. Le imposte sul reddito sui vostri contributi e guadagni nei piani sono rimandate fino a quando non li ricevete, il che avviene in genere al momento del pensionamento, quando richiedete una distribuzione o siete obbligati a prenderne una secondo i termini del piano e come richiesto dalla legge.

  Che differenza cè tra fondo pensione aperto e fondo pensione chiuso?

Cos’è un piano di pensionamento supplementare

Thomas J. Brock è un CFA e CPA con più di 20 anni di esperienza in vari settori tra cui investimenti, gestione di portafogli assicurativi, finanza e contabilità, investimenti personali e consigli di pianificazione finanziaria, e sviluppo di materiali educativi su assicurazioni sulla vita e rendite.

Un piano di pensionamento supplementare per dirigenti (SERP) è un piano di compensazione differita non qualificato offerto da una società ai suoi dirigenti o ad altri dipendenti altamente pagati. Impara come funziona il piano, cosa serve per qualificarsi e cosa puoi guadagnare dalla sottoscrizione di un piano.

Un SERP è un tipo di piano di compensazione differita che un’azienda fornisce solo a certe persone nella gestione o ai dipendenti altamente compensati (HCE). Essi ricevono un SERP per andare insieme ai piani di pensionamento offerti a tutti i lavoratori dell’azienda.

La natura “non qualificata” di un SERP significa che non deve seguire le stesse regole dei piani qualificati IRS come il 401(k). Lo stato “differito” del piano significa che l’azienda si impegna a pagare il lavoratore ad un certo punto della linea.

Reddito pensionistico supplementare

Un piano di pensionamento complementare può essere offerto a una vasta gamma di dipendenti. Ma i piani pensionistici integrativi per dirigenti (SERP) sono riservati all’élite dell’azienda. Un SERP è un piano di compensazione differita non qualificata offerto ai dipendenti chiave di un’azienda, compresi CEO, CFO e funzionari di alto livello. Sono tipicamente usati per trattenere i talenti, ma sono legati sia al rendimento del dipendente che dell’azienda. Quando si accetta un lavoro, è importante capire il pacchetto di compensazione completo e può anche essere una buona idea discuterne con il proprio consulente finanziario.

  Come sono tassati i rendimenti finanziari delle forme assicurative nella fase di gestione?

Mentre il valore di questo piano di pensionamento supplementare varia a seconda della società, spesso rappresenta una percentuale della compensazione media triennale di un dipendente. Le revisioni delle prestazioni, le metriche, il tempo impiegato dall’azienda e altri parametri di riferimento possono influenzare l’importo di un SERP offerto. Queste metriche determinano anche se un dipendente può incassare il suo SERP al momento del pensionamento.

Una società finanzierà un SERP o attraverso il flusso di cassa o stipulando una polizza di assicurazione sulla vita a nome del dipendente. Se il dipendente ha diritto a ritirare i fondi una volta in pensione, può farlo sia in una somma forfettaria o attraverso versamenti mensili.

Cos’è una pensione supplementare

Le aziende usano un piano SERP come un modo per premiare e mantenere i dirigenti chiave. Poiché questi piani non sono qualificati, possono essere offerti selettivamente ai dirigenti chiave, i cui contributi al piano qualificato della società, come un 401(k), sono limitati dai contributi massimi annuali o dai limiti di ammissibilità del reddito, o entrambi.

Di solito, la società e il dirigente firmano un accordo che promette al dirigente una certa quantità di reddito pensionistico supplementare basato su varie condizioni di ammissibilità che il dirigente deve soddisfare. La società finanzia il piano dai suoi flussi di cassa correnti o attraverso il finanziamento di una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti. Il denaro, e le tasse su di esso, sono differiti. Dopo il pensionamento, il dirigente può ritirare il denaro e deve pagare le tasse statali e federali su di esso come reddito ordinario.

  Quando posso andare in pensione Polizia di Stato?

La società controlla il piano ed è in grado di registrare una spesa annuale pari al valore attuale del flusso di pagamenti dei benefici futuri. Quando i benefici sono pagati, la società è in grado di dedurli come spesa.

Come viene tassata la pensione integrativa?
Torna su